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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師匯算清繳時(shí)有招待費(fèi)調(diào)增了，我這個(gè)繳納所得稅的分錄應(yīng)該怎么做？
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你最終是繳納了所得稅，是不是？
11/13 10:33
84785028 
11/13 10:49
對(duì)是交了所得稅的
宋生老師 
11/13 10:51
你好，借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785028
11/13 11:02
我直接做了一個(gè)借利潤分配-未分配利潤、貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，這樣是不是不對(duì)？
宋生老師
11/13 11:03
你好這樣確實(shí)不太規(guī)范。
84785028
11/13 11:05
我這樣的話，會(huì)影響報(bào)表的勾稽關(guān)系嗎？
宋生老師
11/13 11:05
你好其實(shí)對(duì)報(bào)表的勾稽關(guān)系影響都是一樣的。
84785028
11/13 11:13
我理解的是如果我用了就影響的我去年的凈利潤，如果沒用就影響了今年的凈利潤，總之就是這個(gè)勾稽關(guān)系差一個(gè)我交的所所得稅費(fèi)用是嗎？
宋生老師
11/13 11:14
你好，是的，就是這樣理解
84785028
11/13 11:16
好的，謝謝老師
宋生老師
11/13 11:23
你好，不用客氣的了
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