免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好！ 我的理解是，不管是否有發(fā)票， 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定， 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，只要發(fā)生業(yè)務(wù)了，就該計(jì)入 成本費(fèi)用 不能因?yàn)闆](méi)有發(fā)票而計(jì)入 【其他應(yīng)收款】。 但是，實(shí)務(wù)中，很多企業(yè)為啥這樣做，主要可能是因?yàn)椋喝绻?jì)入費(fèi)用成本，稅局不會(huì)認(rèn)可，在所得稅清算時(shí)，還得調(diào)增， 所以，實(shí)質(zhì)就是，稅法與會(huì)計(jì)法處理不一致，所以，有了上面的做賬方法。 但是，作為公司的賬務(wù)處理角度，或者說(shuō)報(bào)表使用者角度來(lái)看問(wèn)題：不要掛【其他應(yīng)收款】，遇到這種情況，尤其是收不回來(lái)發(fā)票的 就在摘要或者哪里寫(xiě)清楚，沒(méi)有發(fā)票。 該入的費(fèi)用要入，為了保證 財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，以及對(duì)財(cái)報(bào)使用者的正確理解報(bào)表而負(fù)責(zé)。

管理員發(fā)了2023.6未分配利潤(rùn)，和2024年未分配利潤(rùn)截圖給我后，問(wèn)我2023年股東有沒(méi)有借款，我說(shuō)沒(méi)有，他就讓提供2023年其他應(yīng)收款-明細(xì)賬，我現(xiàn)在對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了查賬，發(fā)現(xiàn)股東法人的賬掛了600多萬(wàn)，另一個(gè)股東的我們欠他們544.1元，那么現(xiàn)在我覺(jué)得可以對(duì)沖，相當(dāng)于一個(gè)股東的賬平了，另一個(gè)股東其他應(yīng)收款還欠125.4萬(wàn)，那么有以下問(wèn)題想請(qǐng)問(wèn)：1.如果專管員現(xiàn)在看2023年報(bào)表，確實(shí)法人掛賬了600多萬(wàn)，我剛才的情況解釋在上面了，可以沖賬，那我要怎么跟專管員說(shuō)這個(gè)問(wèn)題好呢 2.如里第一個(gè)問(wèn)題解決了，法人還是會(huì)掛賬125.4萬(wàn)，專管員肯定會(huì)覺(jué)得是利潤(rùn)分成，讓交個(gè)稅20%，會(huì)有這種可能嗎？ 3.

3.針對(duì)2的問(wèn)題要如何應(yīng)對(duì)

同學(xué)你好。 關(guān)于第1個(gè)，就實(shí)話實(shí)說(shuō)，因?yàn)榇_實(shí)就是如此 第2個(gè)問(wèn)題，? 有可能的，