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某城市一般納稅人企業(yè)某年銷售貨物不含稅金額為6000萬元,購進貨物專用發(fā)票注明進項稅額為510萬元,支付運費,取得貨運專票，注明運費40萬元；出租設(shè)備取得不含稅租金收入200萬元；產(chǎn)品成本4200萬元；銷售費用500萬元；財務(wù)費用200萬元,其中含超過銀行利率的利息20萬元；管理費用300萬元；庫存原材料丟失50萬元,獲得保險賠款20萬元；被工商局罰款3萬元 【要求】能夠準(zhǔn)確計算以下內(nèi)容：（1）該企業(yè)本年度應(yīng)納的增值稅。（2）該企業(yè)本年度應(yīng)納的城市維護建設(shè)稅及教育費附加。（3）該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。（其它稅種忽略）
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當(dāng)月可以抵扣進項稅=510+40*9%-50*13%=507.1
銷項稅=6000*13%+200*13%=806
1）該企業(yè)本年度應(yīng)納的增值稅806-507.1=298.90
2024 11/01 15:18
暖暖老師 
2024 11/01 15:18
2）該企業(yè)本年度應(yīng)納的城市維護建設(shè)稅及教育費附加。
298.9*（7%+3%）=29.89萬元
暖暖老師
2024 11/01 15:20
3會計利潤是6000+200-29.89-4200-500-200-300-50+20-3=1637.11
應(yīng)納稅所得額1637.11+20+3=1660.11
應(yīng)交企業(yè)所得稅1660.11*25%=
84785011 
2024 11/01 15:29
會計利潤要把城建和教育費附加算上嗎？不是說不考慮其他稅種9
暖暖老師
2024 11/01 15:30
這里說的是不考慮是其他附加稅
84785011
2024 11/01 15:40
好的謝謝老師
暖暖老師
2024 11/01 15:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步
84785011
2024 11/01 15:40
那我想問一下納稅人接受捐贈需要納企業(yè)所得稅么？
暖暖老師
2024 11/01 15:41
需要繳納企業(yè)所得稅得
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