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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想詢問一下，代扣職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)等個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬?。?/p>
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是從 應(yīng)付職工薪酬-工資里扣下來的，計(jì)入其他應(yīng)付款
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
10/27 09:13
84785037 
10/27 09:16
沒有工資里直接扣除的，是從職工手里收的，
廖君老師 
10/27 09:16
哦哦，這也行的
借：銀行? ?貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）
84785037
10/27 09:22
反之，養(yǎng)老，公積金等單位部分記入應(yīng)付職工薪酬嘛？
廖君老師
10/27 09:23
您好，是的，
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
84785037
10/27 09:26
最后一個(gè)問題，學(xué)校收取的伙食費(fèi)，是計(jì)入收入和費(fèi)用嘛？謝謝
廖君老師
10/27 09:29
您好，學(xué)校食堂是自已不是承包的，我們要賺錢的話，確認(rèn)收入的，食材和廚師等費(fèi)用是對(duì)應(yīng)的成本
借：銀行? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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