00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
領(lǐng)用本單位生產(chǎn)水泥一批用于工程建設(shè)，該批水泥成本為2萬(wàn)元，稅務(wù)部門核定的計(jì)稅價(jià)格為3萬(wàn)元，增值稅稅率為13%。老師， 以上分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
好的，這個(gè)問(wèn)題涉及到自制產(chǎn)品的出庫(kù)和計(jì)稅問(wèn)題。分錄可以這樣做：
1. 記錄領(lǐng)用水泥的成本：
借：在建工程 20,000元
貸：生產(chǎn)成本 20,000元
2. 計(jì)算并記錄增值稅：
借：在建工程 3,900元（3萬(wàn)元*13%）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3,900元
這樣，水泥的成本和應(yīng)交的增值稅都得到了正確的處理。
10/25 15:21
84784971 
10/25 15:26
老師，這樣的話在建工程變成23900元了是嗎？為啥不是， 借成產(chǎn)成本20000，貸庫(kù)存商品20000
84784971
10/25 15:29
借：在建工程23900 貸庫(kù)存商品 20000，銷項(xiàng)3900，自產(chǎn)自用的話，可以這樣寫嗎？
堂堂老師 
10/25 15:30
對(duì)于自產(chǎn)自用的水泥，如果你想將成本和稅金分別體現(xiàn)在不同的賬戶上，可以這樣做：
1. 記錄出庫(kù)到在建工程的成本：
借：在建工程 20,000元
貸：庫(kù)存商品 20,000元
2. 計(jì)算并記錄增值稅：
借：在建工程 3,900元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3,900元
這樣，總的在建工程的成本是23,900元，包括了水泥的成本和增值稅。
堂堂老師
10/25 15:31
請(qǐng)直接提問(wèn)財(cái)會(huì)問(wèn)題，老師這邊幫您解答。
84784971
10/25 15:44
老師，不視同銷售 ，不用做第二筆
堂堂老師
10/25 15:48
如果不視同銷售，那么就不需要計(jì)算和記錄增值稅。分錄只需關(guān)注成本的轉(zhuǎn)移：
借：在建工程 20,000元
貸：庫(kù)存商品 20,000元
這樣，只記錄了水泥的成本從庫(kù)存轉(zhuǎn)移到在建工程。
閱讀 155
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
172
意見(jiàn)反饋
