免費(fèi)問答

怎么做賬了老師

具體指哪筆業(yè)務(wù)呢？

工會(huì)這一塊 的老師

收入記賬： 當(dāng)會(huì)組織收到會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)時(shí)，需要編制分錄：借記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”等科目，貸記“會(huì)費(fèi)收入”科目。例如，某工會(huì)收到行政轉(zhuǎn)交本月代扣會(huì)員會(huì)費(fèi)10000元，款項(xiàng)已存入工會(huì)賬戶，根據(jù)銀行進(jìn)賬單等相關(guān)單據(jù)，編制分錄為：借：銀行存款 10000，貸：會(huì)費(fèi)收入 10000。 支出記賬： 當(dāng)會(huì)組織使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)搞活動(dòng)支出時(shí)，如果前期已經(jīng)預(yù)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，則支出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借記“應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)”，貸記“銀行存款”。 如果工會(huì)經(jīng)費(fèi)不計(jì)提直接支付，則會(huì)計(jì)分錄為：借記“管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)”，貸記“銀行存款”。例如，單位用工會(huì)經(jīng)費(fèi)搞活動(dòng)，如果前期已經(jīng)預(yù)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，則支出時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款。 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 在會(huì)計(jì)期末，會(huì)組織需要將“會(huì)費(fèi)收入”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“結(jié)余”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，“會(huì)費(fèi)收入”科目無余額。