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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
24號(hào)，截止報(bào)稅，24號(hào)當(dāng)天可以報(bào)稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，如果需要交稅，必須在當(dāng)天扣款。
2024 10/23 12:32
84784973 
2024 10/23 13:11
郭老師 想順便在提個(gè)問(wèn)題，因?yàn)橄麓尾灰欢苡龅侥?，我們公司現(xiàn)在個(gè)人承擔(dān)部分社保也公司繳納，那個(gè)稅上需要填寫(xiě)個(gè)人那部分社保數(shù)據(jù)嗎
郭老師 
2024 10/23 13:12
兩種做法，一種是填寫(xiě)，如果你填寫(xiě)的話，那本期收入也得填寫(xiě)個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這種可以稅前扣除。還有一種就是不填寫(xiě)，然后這個(gè)本月收入也不要填寫(xiě)，這種做營(yíng)業(yè)外支出或者管理費(fèi)用，但是抵扣不了所得稅。
84784973
2024 10/23 13:16
我假設(shè)要填寫(xiě)了 比如這員工工資是5500 個(gè)人承擔(dān)500，本期收入我就得寫(xiě)6000，個(gè)人承擔(dān)社保數(shù)據(jù)也要填寫(xiě)，這就可以稅前扣除借管理費(fèi)用 6000是嗎 分錄怎么寫(xiě)，個(gè)人承擔(dān)的社保就業(yè)算管理費(fèi)用了嗎
郭老師
2024 10/23 13:16
對(duì)的是的
借管理費(fèi)用工資6000，
貸應(yīng)付職工薪酬工資6000，
借應(yīng)付職工薪酬工資6000，
貸銀行存款5500，
其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保500
84784973
2024 10/23 13:18
那這個(gè)其他應(yīng)收款怎么平呢 不是一直在貸方嗎
郭老師
2024 10/23 13:20
不可能的，你還需要繳納。那你支付個(gè)人的社保，借其的應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保貸、銀行存款不就行了。
84784973
2024 10/23 13:22
我目前是這樣操作的， 借：管理費(fèi)用-工資5500 借管理費(fèi)用-社保（單位+個(gè)人） 貸銀行存款。 個(gè)稅申報(bào) 本期收入就是5500 社保個(gè)人承擔(dān)那數(shù)字我沒(méi)寫(xiě)， 這樣可以嗎 匯算清繳在把個(gè)人承擔(dān)數(shù)據(jù)調(diào)增
郭老師
2024 10/23 13:25
可以，但是你需要調(diào)整賬務(wù)處理呀
84784973
2024 10/23 13:28
我就是在匯算清繳時(shí)候直接填寫(xiě)的計(jì)算出個(gè)人部分，賬務(wù)處理改怎么調(diào)整 是需要把個(gè)人承擔(dān)那部分原先計(jì)入管理費(fèi)用 沖掉了，計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出嗎
郭老師
2024 10/23 13:41
我剛才寫(xiě)錯(cuò)了，你沒(méi)有填寫(xiě)。然后，匯算清繳調(diào)增就行，不用管了。
84784973
2024 10/23 13:42
說(shuō)白了 就是個(gè)人部分個(gè)人社保部填寫(xiě)，也是可以的，本期收入就不需要加個(gè)人社保那部分，匯算清繳改調(diào)增調(diào)增是這意思吧
郭老師
2024 10/23 13:43
是的對(duì)的，是這么做的
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