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不需要做這個分錄嗎？ 借：遞延所得稅資產(chǎn)200000 借：所得稅-遞延所得稅-200000

你好，是的，實際操作中沒有必要做這個。

審計差異匯總表——調(diào)整分錄（2023年），審計說要做借：遞延所得稅資產(chǎn)200000 借：所得稅-遞延所得稅-200000

你好你們是？《企業(yè)會計制度》，是不是？

小企業(yè)會計制度

你好，《小企業(yè)會計制度》可以不用的。

適用未執(zhí)行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的一般企業(yè)

你們這種情況可以不用的。

1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行_第2列_二、一次性扣除_賬載折舊\\攤銷金額為:【167652.55】元； 2.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行_第3列_二、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一次性扣除_按照稅收一般規(guī)定計算的折舊\\攤銷金額為:【173062.8】元； 3.第2行第3列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊\\攤銷金額”，享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的一個月的折舊、攤銷金額。

你好，你的問題是什么？

風險疑點

你好他是說第2行第三列，他要填一個月的資金金額。

本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值：2296056.42 按賬本上，賬載折舊\\攤銷金額167652.55 按稅法最低折舊年限，稅收一般規(guī)定計算的折舊\\攤銷金額173062.8 享受加速政策計算的折舊\\攤銷金額2296056.42

你好，是這樣子的對，對于一般的企業(yè)而言是沒有加速折舊的，你要么就一次扣除，要么就正常折舊。

為什么有風險疑點

你好，他是說第2行第三列，要填一個月的資金金額。

不是1-9月按稅法計算的折舊金額嗎？

你好，你把你的申報表截個圖來看一下。