问题已解决

檢查到第一季度的一張憑證少錄了4分錢,現(xiàn)在第三季度了,該如何處理呢?從第一期改嗎?然后每一期財(cái)務(wù)報(bào)表都要更改嗎?有什么更好的辦法嗎?

84784996| 提问时间:2024 10/18 09:18
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小智老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以直接在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整,并做備注說明。無需追溯調(diào)整以前期間的財(cái)務(wù)報(bào)表,以免造成數(shù)據(jù)混亂。調(diào)整時(shí)做好記錄,以便審計(jì)或核查。
2024 10/18 09:21
84784996
2024 10/18 09:59
在當(dāng)期如何調(diào)整呢
小智老師
2024 10/18 10:01
在當(dāng)前期賬務(wù)中,借記或貸記相關(guān)科目,同時(shí)貸記或借記“以前年度損益調(diào)整”科目,金額為0.04元。完成后,附上備注說明調(diào)整原因。具體科目根據(jù)實(shí)際情況確定。
84784996
2024 10/18 10:04
這樣這一期的財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)上來那4分了是嗎
84784996
2024 10/18 10:06
不好意思,老師,我初學(xué)者,不太能分清,我該寫在什么借貸方向,我們是憑證數(shù)額比專票數(shù)額少錄了4分
小智老師
2024 10/18 10:07
是的,在本期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)反映這0.04元的調(diào)整。由于憑證數(shù)額比專票數(shù)額少錄了4分,應(yīng)將這0.04元加回到憑證數(shù)額中。借記“應(yīng)收賬款”或其他相關(guān)科目,貸記“以前年度損益調(diào)整”。具體科目需根據(jù)實(shí)際情況確定。
小智老師
2024 10/18 10:09
是的,在本期財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)反映這0.04元的調(diào)整。因?yàn)閼{證數(shù)額比實(shí)際少錄了4分,所以應(yīng)該調(diào)增。借記“應(yīng)收賬款”(或其他相關(guān)科目),貸記“以前年度損益調(diào)整”。這樣就補(bǔ)上了這4分。
84784996
2024 10/18 10:41
好的,謝謝老師
小智老師
2024 10/18 10:43
不客氣,有其他問題再問我哦。祝你學(xué)習(xí)順利!
84784996
2024 10/18 11:44
老師,那這個(gè)以前年度損益調(diào)整還要轉(zhuǎn)到未分配利潤里嗎? 我記得這個(gè)科目最后不能有余額是嗎
小智老師
2024 10/18 11:46
是的,調(diào)整完畢后,“以前年度損益調(diào)整”科目的余額需要轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目,以確保該科目無余額。這樣處理可以保證會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和一致性。
84784996
2024 10/18 11:46
還有個(gè)疑問,這個(gè)是本年的錯(cuò)賬,也可以用以前年度損益調(diào)整科目嗎
小智老師
2024 10/18 11:49
對于本年的錯(cuò)誤,通常使用“本年利潤”科目進(jìn)行調(diào)整,而不是“以前年度損益調(diào)整”。這樣更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,也便于管理和審計(jì)。如果有特殊情況,建議根據(jù)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)政策和專業(yè)判斷來決定。
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