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實(shí)務(wù)
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老師，您好！我們的一所民辦大學(xué)，適用的是民間非盈利組織的政策，請(qǐng)問(wèn)一下政府補(bǔ)助收入形成的固定資產(chǎn)，是不是這樣做賬，收到錢(qián)：借：銀行存款 貸：政府補(bǔ)助收入 月末結(jié)轉(zhuǎn) ：借：政府補(bǔ)助收入 ，貸：限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn) 。購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn) ：借;固定資產(chǎn)，貸：銀行存款 ，計(jì)提折舊：限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn) 貸；累計(jì)折舊
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你好，你的會(huì)計(jì)分錄是對(duì)的沒(méi)問(wèn)題
2024 10/17 10:06
84785036 
2024 10/17 10:07
那意思是政府補(bǔ)助收入形成的固定資產(chǎn)隨著資產(chǎn)的折舊和攤銷而解除限制？
暖暖老師 
2024 10/17 10:08
轉(zhuǎn)化為固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了就逐漸解除
84785036
2024 10/17 10:09
限定性凈資產(chǎn)不需要解限？
FAILED
暖暖老師
2024 10/17 10:10
你原來(lái)放在限定性就永遠(yuǎn)屬于啊
84785036
2024 10/17 10:13
那如果我原來(lái)的資產(chǎn)折舊就放了正常的費(fèi)用或成本，那我是不是需要等到資產(chǎn)折舊攤銷完一次性做：借限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn)，貸：非限定性凈資產(chǎn)/累計(jì)結(jié)余？
暖暖老師
2024 10/17 10:14
是的，只能折舊完了才可以做這筆分錄的
84785036
2024 10/17 10:16
那如果我原先的資產(chǎn)就是設(shè)計(jì)的不計(jì)提折舊，那我要怎么做賬呢，針對(duì)不計(jì)提折舊的資產(chǎn)，如何讓限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn)這個(gè)科目平呢
暖暖老師
2024 10/17 10:17
啥時(shí)候使用報(bào)廢了不用了再結(jié)轉(zhuǎn)
84785036
2024 10/17 10:18
正常折舊的資產(chǎn)，如果沒(méi)有沖減完，可以做部分沖減？
暖暖老師
2024 10/17 10:19
你做部分沖減的理由是什么呢？
84785036
2024 10/17 10:20
不折舊的那些，是報(bào)廢的時(shí)候做：借：限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)？
暖暖老師
2024 10/17 10:20
你的會(huì)計(jì)發(fā)分錄是對(duì)的
84785036
2024 10/17 10:21
理由是之前做固定資產(chǎn)的折舊的時(shí)候正常就是按照折舊沖減限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn)，而不是沖減管理費(fèi)用，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬務(wù)做錯(cuò)了，限定性凈資產(chǎn)政府補(bǔ)助收入形成固定資產(chǎn)這個(gè)科目一直在增大
暖暖老師
2024 10/17 10:23
那需要按照正確的調(diào)整過(guò)來(lái)的
84785036
2024 10/17 10:47
我這邊以上兩張圖片的做法都是正確的嗎？對(duì)于之前折舊記了費(fèi)用的，我就是正常沖減非限定性凈資產(chǎn)/累計(jì)結(jié)余？
FAILED
FAILED
暖暖老師
2024 10/17 10:49
這兩種處理都是可以的在實(shí)務(wù)中
84785036
2024 10/17 11:10
針對(duì)專項(xiàng)款，已經(jīng)一次性計(jì)成本，后續(xù)項(xiàng)目中買(mǎi)的資產(chǎn)是不是需要折舊呢？還是說(shuō)由于一次性做了成本，折舊應(yīng)該一次性攤銷完呢
暖暖老師
2024 10/17 11:12
由于一次性做了成本，折舊應(yīng)該一次性攤銷完，他們的處理方法需要時(shí)一致的
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