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好的 如果超過30萬，發(fā)票是不是按減征額1%全額交稅

是的，就是那樣子的

你好老師，麻煩你幫我看下，什么原因會出現(xiàn)負數(shù)

你那個是借方發(fā)生肯定是負數(shù)，直接看憑證就知道了哈

憑證是這樣寫的，有沒有寫錯，個稅公司全額承擔

關鍵是那個應付職工薪酬是要計提的，不然只支付不計提就是負數(shù)

完整的分錄應該是怎楊寫，計提跟繳納， 記得昨天問過你，但是后面問題問完了，沒辦法再找你

那個應該是直接計入營業(yè)外支出，不需要計提了。要么按以下思路做 個人社保加在工資計提 比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅30 貸：銀行存款30

加在工資里面計提感覺不太方便做賬，你說的計提工資和社保都清楚，就唯獨這個個稅，頭大，不知道怎么做賬 如果計提到營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出，貸應交稅費-應交個稅， 繳納，借應交稅費-個稅 貸銀行存款 這樣可行，

是的，就是那樣做就行了

我之前的有一張憑證記到福利費，你看看修正分錄怎么寫

借:營業(yè)外支出 借：管理費用-福利費 負數(shù)

好的 那之前的分錄上，貸方應付職工薪酬會不會還有余額

那個余額直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出