00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，21年度暫估的成本一直沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，調(diào)增了利潤(rùn)，今年補(bǔ)繳了21的企業(yè)所得稅，那這個(gè)21年后財(cái)務(wù)報(bào)表要改嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，補(bǔ)交的所得稅， 直接 通過(guò) 【 未分配利潤(rùn)科目】，做賬，就行， 不用專門調(diào)整 21年的財(cái)報(bào)
因?yàn)椋鲞@了調(diào)整分錄，就是相當(dāng)于 把 所得稅的影響 體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中了，它不影響你 24年的當(dāng)期利潤(rùn)
10/12 09:41
84784959 
10/12 09:44
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫？當(dāng)時(shí)是重新更正了21年所得稅匯算清繳申報(bào)表的。
apple老師 
10/12 09:48
同學(xué)你好，
更正匯算表是為了，重新計(jì)算? 21年 實(shí)實(shí)在在到底要交多少稅，因此，
它不涉及修改財(cái)報(bào)
。你家應(yīng)該執(zhí)行的是 小企業(yè) 會(huì)計(jì)制度，因此，就直接 用 【利潤(rùn)分配科目】調(diào)整
借：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
這樣的話，這個(gè)影響數(shù)據(jù)，就會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的? 【 未分配利潤(rùn)期末余額】 里的，
84784959
10/12 09:54
這樣子我那比暫估的成本是不是還在報(bào)表里？
apple老師
10/12 10:00
對(duì)的，同學(xué)，理解完全正確
這個(gè)暫估成本是要有的，主要因?yàn)?1）貨物真實(shí)的 包括了這個(gè)成本
2）稅局是按照發(fā)票確認(rèn)是否可以抵扣成本，你家沒收到發(fā)票，所以，稅局不認(rèn)，
因此
3）把稅補(bǔ)給稅局就行，成本不變。
84784959
10/12 10:04
那就是交這比稅款的會(huì)計(jì)分錄一做，其他從21年開始到現(xiàn)在的的報(bào)表都不用變更了對(duì)吧？
apple老師
10/12 10:05
對(duì)的，同學(xué)，理解正確
只做上面 2個(gè)會(huì)計(jì)分錄，? 其他的報(bào)表，都不用變更
閱讀 65
描述你的問題，直接向老師提問
149
意見反饋
