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實(shí)務(wù)
問題已解決
月底增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？需要人為的做憑證處理嗎？第一次做賬？ 我們是新成立的公司，這個(gè)月增值稅有留底，如果需要手工做分錄咋做呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是手工做分錄結(jié)轉(zhuǎn)的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2024 10/04 22:14
84785012 
2024 10/04 22:21
我有點(diǎn)兒看不懂，能不能簡(jiǎn)單點(diǎn)兒直接寫完整的分錄
84785012
2024 10/04 22:22
我們這個(gè)月沒有銷項(xiàng)稅，只寫有進(jìn)行留底的分錄就行，要不我就亂了
廖君老師 
2024 10/04 22:25
您好，就一個(gè)分錄，下面是解釋
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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