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手機零售的一般納稅人公司和個體戶營業(yè)執(zhí)照同時運營、進一批貨、沒有開票、也沒有走公賬賬戶扣款、這筆業(yè)務需要做賬嗎
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同學，您好。這筆業(yè)務需要做賬。
對于公司來說，即使沒有開票且未走公賬扣款，但只要發(fā)生了貨物的購進銷售等業(yè)務，就應當按照實際業(yè)務進行賬務處理。
2024 09/30 14:24
84784953 
2024 09/30 19:55
分錄該怎么寫呀？辛苦老師指點一下
歲月靜好老師 
2024 09/30 22:07
好噠，一、一般納稅人公司
購進貨物未取得發(fā)票暫估入賬：
借：庫存商品—暫估
貸：應付賬款—暫估供應商
銷售貨物未開票確認收入及銷項稅額：
借：應收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金等）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
收到發(fā)票沖回暫估并正式入賬：
借：應付賬款—暫估供應商
貸：庫存商品—暫估
借：庫存商品
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款等）
二、個體戶
購進貨物：
借：庫存商品
貸：應付賬款（或其他應付款）
銷售貨物未開票確認收入：
借：應收賬款（或現(xiàn)金、銀行存款等）
貸：主營業(yè)務收入
結轉銷售成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
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