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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我對(duì)23年的原材料和成品做了盤盈和盤虧，做了一個(gè)盤盈虧表，我這邊賬上該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，都是存貨，分錄和分析如下
存貨盤盈盤虧會(huì)計(jì)處理
1、存貨盤盈時(shí)：
批準(zhǔn)前：
借：原材料等
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
批準(zhǔn)后：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：管理費(fèi)用-流動(dòng)資產(chǎn)盤盈
2、存貨盤虧時(shí)：
批準(zhǔn)前：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：原材料等
批準(zhǔn)后：
(1)因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入管理費(fèi)用。 管理不善的存貨進(jìn)項(xiàng)稅額是需要轉(zhuǎn)出的自然災(zāi)害的才不用轉(zhuǎn)出的
(2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
(3)應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。
借：管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)外支出
其他應(yīng)收款
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
09/28 10:01
84785039 
09/28 10:05
老師，像這種，有盈也有虧，但是總體是虧的，是不是做盤虧處理的啊
廖君老師 
09/28 10:07
您好，是的，我們只寫最終結(jié)果的分錄
84785039
09/28 10:18
好的，我們廠這盤虧的原因是生產(chǎn)領(lǐng)料是不規(guī)范然后導(dǎo)致庫(kù)存賬面庫(kù)存遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際庫(kù)存，做盤虧處理的話，應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目啊
廖君老師
09/28 10:20
您好，這個(gè)情況直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（這些產(chǎn)品都賣出了吧），就是以前生產(chǎn)領(lǐng)料成本少了
84785039
09/28 10:26
存貨的成品賣出去了，就直接業(yè)務(wù)成本是吧，但是庫(kù)存原材料和成品賬面這個(gè)庫(kù)存還在，這個(gè)金蝶系統(tǒng)上該怎么處理呢
廖君老師
09/28 10:31
您好，咱們總賬里的憑證是從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里拋轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的還是手工錄入的呢，
我們不用業(yè)務(wù)系統(tǒng)的，直接錄入這個(gè)盤點(diǎn)后結(jié)果的分錄。
84785039
09/28 10:36
我知道到時(shí)候直接做會(huì)計(jì)分錄就行了，就是庫(kù)存明細(xì)表的賬面庫(kù)存和實(shí)際還是對(duì)不上，我的意思，庫(kù)存系統(tǒng)怎么操作才能和實(shí)際庫(kù)存一樣的
廖君老師
09/28 10:37
您好，做盤虧和盤盈單嘛
84785039
09/28 10:42
我看金蝶系統(tǒng)上面只有盤虧盤虧毀損，是這個(gè)嗎
廖君老師
09/28 10:43
您好，是的，盤盈入庫(kù)和盤虧毀損，這個(gè)不能財(cái)務(wù)操作呀，是倉(cāng)庫(kù)做單據(jù)的
84785039
09/28 10:51
平時(shí)原材料采購(gòu)，生產(chǎn)領(lǐng)料，產(chǎn)品入庫(kù)以及出庫(kù)，都是我在金蝶系統(tǒng)登記的，做盤盈入庫(kù)和盤虧毀損不能我操作嗎
廖君老師
09/28 10:54
您好，那我們用這個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)沒有啥用呀，浪費(fèi)錢還給財(cái)務(wù)帶來(lái)大的工作量，我們倉(cāng)庫(kù)?的人是怎么管理庫(kù)存的
84785039
09/28 11:03
就是按我這個(gè)表格，挨個(gè)做盤盈入庫(kù)和盤虧吧
廖君老師
09/28 11:04
您好，是的哦，業(yè)務(wù)系統(tǒng)就要具體到每個(gè)規(guī)格了
84785039
09/28 11:27
好的，做會(huì)計(jì)處理的話，是不是要小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的啊
廖君老師
09/28 11:29
您好，?盤點(diǎn)差異不管哪個(gè)準(zhǔn)則都是這么寫哦
84785039
09/28 11:37
好的，批準(zhǔn)前：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸：原材料、庫(kù)存商品
批準(zhǔn)后 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
這樣分錄對(duì)吧
廖君老師
09/28 12:00
您好，上面分錄可以的哦
84785039
09/28 14:34
好的，這樣的話做盤虧，原材料加上庫(kù)存商品虧損的金額是不是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后成本增加，利潤(rùn)就會(huì)變少？
廖君老師
09/28 14:35
您好，是的，原來(lái)我們成本做少了，利潤(rùn)是虛高的
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