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對賬的時候發(fā)現(xiàn)一張去年費用票未入賬，但是當時這張票的進項稅已經(jīng)抵扣了我該怎么做賬調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)去年費用票未入賬但進項稅已抵扣，可通過以前年度損益調(diào)整進行賬務處理。
確認費用并調(diào)整以前年度損益：
借：以前年度損益調(diào)整（費用金額）
貸：應付賬款等（根據(jù)實際情況確定科目）
調(diào)整進項稅額轉(zhuǎn)出：
借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）（進項稅金額）
貸：以前年度損益調(diào)整（進項稅金額）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整（費用金額減去進項稅金額后的余額）
2024 09/26 16:02
84785002 
2024 09/26 16:07
進項稅額在稅局系統(tǒng)里已經(jīng)抵扣了，為什么要轉(zhuǎn)出啊，去年這筆費用是整體都沒記賬
樸老師 
2024 09/26 16:09
同學你好
不能抵扣的要轉(zhuǎn)出
可以抵扣的不用轉(zhuǎn)出
84785002
2024 09/26 16:12
是可以抵扣的進項稅，是當時有一張買辦公用品的發(fā)票沒網(wǎng)賬上計，但是他們申報增值稅的時候在系統(tǒng)里勾選了，這樣的情況我借：以前年度損益調(diào)整
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應付款
可以這樣做么
樸老師
2024 09/26 16:13
嗯
可以這樣做分錄的
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