00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問:小規(guī)模納稅人記收入時(shí)，記增值稅不？收入憑證怎么記
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模納稅人記收入時(shí)，無需單獨(dú)記增值稅。收入憑證主要記錄銷售收入金額，稅率統(tǒng)一按3%簡(jiǎn)易征收。比如銷售商品收入10000元，憑證上寫明收入10000元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）300元即可。
2024 09/23 16:16
84785017 
2024 09/23 16:19
老師，那季末增值稅是一直掛著，還是要結(jié)轉(zhuǎn)
堂堂老師 
2024 09/23 16:23
季末增值稅一般要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。先計(jì)提應(yīng)交增值稅，然后根據(jù)實(shí)際繳納情況調(diào)整。具體操作：計(jì)提時(shí)借“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”；繳納時(shí)再從“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”轉(zhuǎn)回“銀行存款”。這樣保證賬面和稅務(wù)一致。
閱讀 133
描述你的問題，直接向老師提問
7176
意見反饋
