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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)月正確結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的完整分錄是？謝謝
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
09/22 17:24
樸老師 
09/22 17:25
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
樸老師
09/22 17:26
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
84784952 
09/22 17:34
補(bǔ)交的稅款和滯納金要如何入賬？
樸老師
09/22 17:46
滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
補(bǔ)交是為什么補(bǔ)交？之前多做收入少交稅了嗎
84784952
09/22 17:57
看別人賬，發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)該稅局查，多少交點(diǎn)，她把補(bǔ)交的增值稅做到了未交增值稅科目，進(jìn)行了進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)行申報(bào)了，感覺(jué)不對(duì)哦
樸老師
09/22 17:59
不對(duì)，是跨年的嗎
做
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅以前年度調(diào)整
這樣
84784952
09/22 18:09
其余不說(shuō)，就是感覺(jué)她把補(bǔ)交的增值稅做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不對(duì)的，那豈不是還要進(jìn)行報(bào)表更正？
樸老師
09/22 18:13
是的，她這個(gè)分錄不對(duì)的
84784952
09/22 18:20
老師，那如果是確實(shí)是進(jìn)賬不能抵扣，進(jìn)行的補(bǔ)交的稅款的分錄是？
樸老師
09/22 18:24
是跨年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784952
09/22 18:32
是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
09/22 19:41
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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