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老師，公司租賃的辦公室，去稅務(wù)局代開了房租發(fā)票了，但是需要房主負擔(dān)的稅費，都是公司繳納的，對于應(yīng)房主負擔(dān)的稅費有房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護建設(shè)稅、增值稅、印花稅。這個怎么入賬呢，是公司負擔(dān)的
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公司支付的稅費計入租賃費用，作為租賃成本，通過“管理費用-稅費”科目核算。具體操作時，先確認稅費金額，然后將總租金加上這些稅費作為租賃成本，分攤到租金支出中，按月或按使用情況進行分攤。
2024 09/18 15:39
84785017 
2024 09/18 15:48
支付的那個增值稅，直接 借：管理費用-稅金? 貸：銀行? 是么？
堂堂老師 
2024 09/18 15:50
借：管理費用-稅金，貸：銀行存款是對的。這樣能準(zhǔn)確反映公司為租賃支付的稅費，計入當(dāng)期費用。記得在會計報表中體現(xiàn)這部分費用。
84785017
2024 09/18 15:54
怎么在會計報表中體現(xiàn)呢，老師？就直接合到管理費用，在利潤表了
堂堂老師
2024 09/18 15:57
在利潤表的“管理費用”項目下，將包含你支付的稅費（如增值稅）和其他管理費用匯總體現(xiàn)。這樣，所有與管理活動相關(guān)的成本都在一個總覽里展現(xiàn)，便于分析公司的管理效率和成本控制情況。
84785017
2024 09/18 15:59
這部分稅金的完稅證明是房主的抬頭，是不是計入管理費用-稅金后，匯繳時要調(diào)增
堂堂老師
2024 09/18 16:01
如果稅金是以房主名義繳納，但實際由公司承擔(dān)，那么在會計處理上，首先應(yīng)借記“管理費用-稅金”，貸記“銀行存款”。匯繳時，需調(diào)整財務(wù)報表，確認實際支付的稅費，可能涉及調(diào)整所得稅費用或作為其他調(diào)整項，具體視公司所得稅政策而定。建議查看公司所得稅相關(guān)法規(guī)或咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。
84785017
2024 09/18 16:06
老師，我記得當(dāng)時交這些稅的時候，不允許公戶繳納，是房主交的，后期老板用自己賬戶劃給房主的。這種情況，需要入賬么？怎么入賬呢？如果不入賬，后期稅務(wù)查到讓提供繳稅證明，怎么弄呢？
堂堂老師
2024 09/18 16:08
這種情況，建議及時入賬?？上冉栌洝邦A(yù)付賬款”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，記錄實際支付。之后，再借記“管理費用-稅金”，貸記“預(yù)付賬款”，完成最終的費用入賬。這樣，既能準(zhǔn)確反映財務(wù)狀況，也能應(yīng)對未來稅務(wù)檢查。
84785017
2024 09/18 16:12
要是 借：管理費用-稅金? 貸：其他應(yīng)付款-報銷。這樣可以么，老師？等于是員工墊付的，報銷一下
堂堂老師
2024 09/18 16:13
如果實際是由員工墊付稅費，后續(xù)進行報銷，可以采用這種方式。借：管理費用-稅金，貸：其他應(yīng)付款-報銷。然后，當(dāng)報銷時，再借記“其他應(yīng)付款-報銷”，貸記“庫存現(xiàn)金”或“銀行存款”。這樣流程清晰，符合會計原則。
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