問(wèn)題已解決

老師，公司租賃的辦公室，去稅務(wù)局代開(kāi)了房租發(fā)票了，但是需要房主負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)，都是公司繳納的，對(duì)于應(yīng)房主負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)有房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增值稅、印花稅。這個(gè)怎么入賬呢，是公司負(fù)擔(dān)的

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：09/18 15:36
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
公司支付的稅費(fèi)計(jì)入租賃費(fèi)用，作為租賃成本，通過(guò)“管理費(fèi)用-稅費(fèi)”科目核算。具體操作時(shí)，先確認(rèn)稅費(fèi)金額，然后將總租金加上這些稅費(fèi)作為租賃成本，分?jǐn)偟阶饨鹬С鲋校丛禄虬词褂们闆r進(jìn)行分?jǐn)偂?/div>
09/18 15:39
84785017
09/18 15:48
支付的那個(gè)增值稅，直接 借：管理費(fèi)用-稅金? 貸：銀行? 是么？
堂堂老師
09/18 15:50
借：管理費(fèi)用-稅金，貸：銀行存款是對(duì)的。這樣能準(zhǔn)確反映公司為租賃支付的稅費(fèi)，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。記得在會(huì)計(jì)報(bào)表中體現(xiàn)這部分費(fèi)用。
84785017
09/18 15:54
怎么在會(huì)計(jì)報(bào)表中體現(xiàn)呢，老師？就直接合到管理費(fèi)用，在利潤(rùn)表了
堂堂老師
09/18 15:57
在利潤(rùn)表的“管理費(fèi)用”項(xiàng)目下，將包含你支付的稅費(fèi)（如增值稅）和其他管理費(fèi)用匯總體現(xiàn)。這樣，所有與管理活動(dòng)相關(guān)的成本都在一個(gè)總覽里展現(xiàn)，便于分析公司的管理效率和成本控制情況。
84785017
09/18 15:59
這部分稅金的完稅證明是房主的抬頭，是不是計(jì)入管理費(fèi)用-稅金后，匯繳時(shí)要調(diào)增
堂堂老師
09/18 16:01
如果稅金是以房主名義繳納，但實(shí)際由公司承擔(dān)，那么在會(huì)計(jì)處理上，首先應(yīng)借記“管理費(fèi)用-稅金”，貸記“銀行存款”。匯繳時(shí)，需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，確認(rèn)實(shí)際支付的稅費(fèi)，可能涉及調(diào)整所得稅費(fèi)用或作為其他調(diào)整項(xiàng)，具體視公司所得稅政策而定。建議查看公司所得稅相關(guān)法規(guī)或咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)。
84785017
09/18 16:06
老師，我記得當(dāng)時(shí)交這些稅的時(shí)候，不允許公戶(hù)繳納，是房主交的，后期老板用自己賬戶(hù)劃給房主的。這種情況，需要入賬么？怎么入賬呢？如果不入賬，后期稅務(wù)查到讓提供繳稅證明，怎么弄呢？
堂堂老師
09/18 16:08
這種情況，建議及時(shí)入賬?？上冉栌洝邦A(yù)付賬款”，貸記“銀行存款”或“現(xiàn)金”，記錄實(shí)際支付。之后，再借記“管理費(fèi)用-稅金”，貸記“預(yù)付賬款”，完成最終的費(fèi)用入賬。這樣，既能準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況，也能應(yīng)對(duì)未來(lái)稅務(wù)檢查。
84785017
09/18 16:12
要是 借：管理費(fèi)用-稅金? 貸：其他應(yīng)付款-報(bào)銷(xiāo)。這樣可以么，老師？等于是員工墊付的，報(bào)銷(xiāo)一下
堂堂老師
09/18 16:13
如果實(shí)際是由員工墊付稅費(fèi)，后續(xù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，可以采用這種方式。借：管理費(fèi)用-稅金，貸：其他應(yīng)付款-報(bào)銷(xiāo)。然后，當(dāng)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，再借記“其他應(yīng)付款-報(bào)銷(xiāo)”，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”。這樣流程清晰，符合會(huì)計(jì)原則。
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