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老師，一般納稅人應(yīng)交稅費下面各科目明細(xì)借貸方，能給我講一下嗎，
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進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
增值稅加計抵減
2024 09/14 15:45
樸老師 
2024 09/14 15:45
?計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
樸老師
2024 09/14 15:45
?預(yù)交增值稅抵減結(jié)轉(zhuǎn)
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
84784992 
2024 09/14 15:48
老師，異地預(yù)交的增值稅時分錄和抵扣進項分錄怎么寫？
樸老師
2024 09/14 15:50
最后這一串就是哦
84784992
2024 09/14 15:53
老師這樣對不對，是不是也完成了抵扣銷項的作用？？？
樸老師
2024 09/14 15:59
同學(xué)你好
按步驟來
不能省略
84784992
2024 09/14 16:01
不會啊，真不會。真看不懂，能不能幫忙謝謝，拍照給我，謝謝老師了
樸老師
2024 09/14 16:07
?預(yù)交增值稅抵減結(jié)轉(zhuǎn)
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
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