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問題已解決
老師，你好，就是有一筆業(yè)務(wù)是這樣的，從一個項目里和銷售方簽訂了中介服務(wù)，第一次撥付，會計分錄為：借：其他應(yīng)付款-暫收款 貸：銀行存款，現(xiàn)在支付剩余尾款，分錄為：借：其他應(yīng)付款-暫收款 貸：銀行存款，借：在建工程-中介服務(wù)費 貸：其他應(yīng)付款-暫收款，這樣做對嗎？是行政單位。
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對于行政單位從項目中支付中介服務(wù)費，這樣的會計處理存在一些問題。
首先，在第一次撥付時，使用?“其他應(yīng)付款?-?暫收款”?科目不太恰當(dāng)。如果確定是支付中介服務(wù)費，可直接借記?“在建工程?-?預(yù)付工程款（或中介服務(wù)費等類似科目）”，貸記?“銀行存款”。
在支付剩余尾款時，正確的分錄可以為：
借：在建工程?-?中介服務(wù)費（尾款金額）
貸：銀行存款（尾款金額）
如果前期已經(jīng)通過?“其他應(yīng)付款?-?暫收款”?科目過渡，那么在支付尾款時可以調(diào)整為：
借：在建工程?-?中介服務(wù)費（總金額，包括已付和尾款）
貸：其他應(yīng)付款?-?暫收款（前期已付金額）
銀行存款（尾款金額）
09/12 11:05
84785024 
09/12 11:28
老師，我咨詢個問題，就是如果從上級非財政（或者本級非財政）撥款到本單位，然后又從本單位撥付工程款給街道辦事處，那我這樣的會計分錄如何處理？
樸老師 
09/12 11:31
上級非財政撥款到本單位時：
借：銀行存款
貸：非財政撥款收入（或其他應(yīng)付款等，具體看撥款性質(zhì)確定科目）
從本單位撥付工程款給街道辦事處時：
借：其他應(yīng)收款（或預(yù)付賬款等）
貸：銀行存款
如果確定該款項為支付的工程款，且后續(xù)會有結(jié)算等情況，也可能根據(jù)具體情況進行其他賬務(wù)處理，比如在工程結(jié)算時：
借：在建工程等（根據(jù)工程性質(zhì)確定科目）
貸：其他應(yīng)收款（或預(yù)付賬款等
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