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老師好，請(qǐng)問所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增了多提的工資 ，那來(lái)年在賬務(wù)上需要做憑證沖回多提的工資嗎？
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您好，這個(gè)是不需要的，因?yàn)橹皇菂R算調(diào)整的
2024 09/02 21:27
84784984 
2024 09/02 21:29
那就一直在賬上么？下一年匯算還是多呀
小鎖老師 
2024 09/02 21:30
不是啊，會(huì)計(jì)上允許扣除啊，這個(gè)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一樣啊，業(yè)務(wù)招待費(fèi)也有超標(biāo)的，我們是所得稅匯算調(diào)增，但是會(huì)計(jì)上是多少就是多少啊，稅法只是納稅調(diào)增交稅就行啊
84784984
2024 09/02 21:34
不明白，比如我計(jì)提的獎(jiǎng)金30萬(wàn)，發(fā)了20萬(wàn)，賬上多提10萬(wàn)，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增10萬(wàn)，那我第二年賬務(wù)上不需要沖回10萬(wàn)么？那第二年賬上一直有這個(gè)10萬(wàn)怎么處理？
84784984
2024 09/02 21:35
或者來(lái)年就再不計(jì)提獎(jiǎng)金么？
小鎖老師
2024 09/02 21:36
不是這種情況，你說的這種肯定要重回，我說的那種是超標(biāo)的費(fèi)用，是會(huì)計(jì)允許全額扣除的，那種只調(diào)整匯算，但是你說的這種，你計(jì)提30 發(fā)20這種肯定第二年10萬(wàn)會(huì)計(jì)也要調(diào)回來(lái)，這種是錯(cuò)賬相當(dāng)于
84784984
2024 09/02 21:38
不是錯(cuò)賬，是資金不夠沒有發(fā)那么多，那就應(yīng)該沖回了。謝謝
小鎖老師
2024 09/02 21:39
嗯對(duì)，這種的需要，但是如果是稅法超標(biāo)的費(fèi)用那種不需要，切記要區(qū)分情況
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