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問題已解決
老師，你好，做內帳，是貿(mào)易公司，進項專票10000含稅，怎么入帳，要不要等到抵扣勾選的時候入帳，還是收到發(fā)票就可以直接入帳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！收到專票就直接入賬，無需等待抵扣勾選。記得登記并保管好發(fā)票信息，準備抵扣時再操作。
2024 09/02 15:01
84785041 
2024 09/02 15:06
收到專票就直接入賬，好的，那抵扣勾選了，我不用做分錄了吧。
小智老師 
2024 09/02 15:10
收到專票入賬后，等抵扣勾選完成，就不需額外做分錄了。保持賬目清晰，定期檢查即可。
84785041
2024 09/02 15:23
老師，我發(fā)圖片了，你看一下是這樣做分錄么
小智老師
2024 09/02 15:27
看了你發(fā)的分錄，整體對了。借庫存商品或原材料，貸應付賬款或預付賬款。記得檢查稅率和金額是否與發(fā)票一致。
84785041
2024 09/02 15:31
老師，我這張是銷項發(fā)票，不是，借:應收帳款 貸：主營業(yè)務收入么
小智老師
2024 09/02 15:33
沒錯，銷項發(fā)票就是這么處理。借應收帳款，貸主營業(yè)務收入。別忘了根據(jù)業(yè)務情況，可能還要計提稅費。
84785041
2024 09/02 15:36
怎么說呢，可以講清楚點么
小智老師
2024 09/02 15:38
嗯，您問的是會計術語吧？簡單說，借表示增加，貸表示減少。比如收應收賬款，就借“應收賬款”，貸“主營業(yè)務收入”。記賬時，要分清增減，對應科目要準確哦！
84785041
2024 09/02 15:54
不是，我是說可能要計提稅費，可以講一下這個么
小智老師
2024 09/02 15:57
嗯，您說的是對的。在確認收入后，得先算出應繳的稅，比如增值稅。然后，將這部分稅額記到“應交稅費”這個賬戶里，同時減少“主營業(yè)務收入”的金額。這樣就能準確反映稅金的計算和繳納情況了。
84785041
2024 09/02 16:00
老師，我做的是內帳哦
可以交增值稅的時候直接計到管理費用-增值稅么
小智老師
2024 09/02 16:02
不可以直接計入管理費用哦。應先通過應交稅費科目核算，確認稅額后再轉至管理費用。這樣能準確反映稅金處理過程。
84785041
2024 09/02 16:26
老師，我這里的主營業(yè)務收入包含了增值稅，增值稅是沒有從里面分開的
小智老師
2024 09/02 16:29
收到，主營業(yè)務收入含增值稅，先不分離。等開票時，先記賬，再按實際扣除稅率計算應交增值稅，最后調整至管理費用。這樣確保賬目清晰無誤。
84785041
2024 09/03 13:51
好的，老師，內帳增值稅，什么情況下的企業(yè)的增值稅可以像外帳這樣做呢 是 借：應收帳款10000 貸： 主營業(yè)務收入8700 應交增值稅1300 如果內帳按這種做法，有什么情況下是要調整增值稅的呢
小智老師
2024 09/03 13:54
內賬增值稅這樣處理常見于小規(guī)模納稅人或特定行業(yè)。調整增值稅通常在企業(yè)稅種變更、會計政策調整或稅收優(yōu)惠政策變化時。
84785041
2024 09/03 13:58
老師，這樣說吧，就是我現(xiàn)在的公司是工程安裝公司，是一般納稅人，內帳 增值稅怎么做呢
小智老師
2024 09/03 14:01
工程安裝公司一般納稅人，內賬增值稅處理：收到款項時，借應收款項，貸主營業(yè)務收入及應交稅費-應交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應交稅費，貸銀行存款。記得按稅率計算哦！
84785041
2024 09/03 14:11
內帳也可以像外帳這樣處理增值稅是么（ 內賬增值稅處理：收到款項時，借應收款項，貸主營業(yè)務收入及應交稅費-應交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應交稅費，貸銀行存款。）。我每個月也是需要像外帳那樣結轉增值稅吧
小智老師
2024 09/03 14:14
內賬處理增值稅確實可以類似外賬，收到款記應收，收入和稅同增；繳稅時，稅轉出，銀行存款減少。每月需結轉，確保賬目清晰準確。
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