免費(fèi)問答

固定資產(chǎn)?2019?年入賬至今一直未計(jì)提折舊，一般不建議直接從現(xiàn)在開始計(jì)提。 如果要補(bǔ)提折舊，不應(yīng)該直接借記?“利潤分配?——?未分配利潤”，貸記?“累計(jì)折舊”。這種做法不符合會計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范。 正確的做法是，先判斷未計(jì)提折舊的原因。如果是差錯(cuò)導(dǎo)致的，應(yīng)當(dāng)按照差錯(cuò)更正的原則進(jìn)行處理。通過?“以前年度損益調(diào)整”?科目來補(bǔ)提折舊，調(diào)整以前年度的利潤。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 然后將?“以前年度損益調(diào)整”?科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤。 借：利潤分配?——?未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)，考慮是否需要調(diào)整相關(guān)的所得稅影響。