免費(fèi)問答

如果貨款已付但對方發(fā)票未開且公司已注銷，可以考慮以下方式平賬： 一、確認(rèn)無法取得發(fā)票 1. 首先，通過各種渠道嘗試確認(rèn)確實(shí)無法取得發(fā)票，比如與對方公司的聯(lián)系人溝通、查詢工商登記信息等。 二、會計處理 1. 如果購買的貨物已收到并入庫，可以暫估入庫： ? 借：庫存商品/原材料等（暫估金額） ? 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 2. 支付貨款時： ? 借：應(yīng)付賬款——某公司 ? 貸：銀行存款 3. 對方公司注銷無法取得發(fā)票后，將暫估應(yīng)付款和已付款項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整： ? 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 ? 貸：應(yīng)付賬款——某公司 4. 由于沒有發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要對該筆暫估入庫的貨物成本進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 5. 同時，將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整。