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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問22年做的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，然后24年告知這張發(fā)票不能抵扣做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后在24年補(bǔ)交了增值稅，企業(yè)所得稅以及三項(xiàng)附加稅，并且交了滯納金。請(qǐng)問應(yīng)該怎么記賬？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅??
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?? ?營(yíng)業(yè)外支出（滯納金部分）? 貸：銀行存款
更正22年年報(bào)就好了
08/20 11:51
84784992 
08/20 11:56
謝謝老師，您說的年報(bào)是22企業(yè)所得稅年報(bào)是嗎
84784992
08/20 12:00
還有老師，麻煩問下借未分配利潤(rùn)的金額填什么？
84784992
08/20 12:02
老師，請(qǐng)忽略第二個(gè)問題
廖君老師 
08/20 12:04
您好，年報(bào)：22企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表，和2022年年報(bào)，就是我們第2年申報(bào)的2個(gè)報(bào)表
84784992
08/20 12:07
好的，明白了，謝謝老師
廖君老師
08/20 12:09
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~? ?
?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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