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老師，那就是得找出差異所在，然后做調(diào)整分錄是吧，一次萬一怎么寫呢

老師，這個(gè)差異對(duì)所得稅匯算清繳報(bào)表影響嗎

同學(xué)您好 是的，找出差異所在，然后進(jìn)行調(diào)整。對(duì)報(bào)表是有一定的影響的。 1.簡(jiǎn)單處理：時(shí)間太長(zhǎng)，沒辦法一一去調(diào)，把差異找出來，直接調(diào)整到以前年度損益這個(gè)科目就可以。 2.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和稅法的要求，逐年逐表去調(diào)整。 實(shí)際工作中，通常選擇第一種方法。看你自己的選擇。

老師，那分錄怎么寫

同學(xué)您好，需要知道具體的差異，才能知道分錄怎么寫的。更正分錄的編寫通常遵循以下步驟： 1.分析影響數(shù)：首先，需要分析錯(cuò)誤對(duì)以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體影響，包括對(duì)損益、所得稅、凈利潤(rùn)、應(yīng)交稅費(fèi)以及盈余公積等的影響。 2.補(bǔ)記或漏記事項(xiàng)：如果發(fā)現(xiàn)有漏記的費(fèi)用或收益，需要補(bǔ)記相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。例如，如果漏記了折舊費(fèi)用，需要做以下分錄：借：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用? ? ? 貸：累計(jì)折舊? 3.調(diào)整所得稅：根據(jù)稅法規(guī)定，調(diào)整因前期差錯(cuò)而影響的所得稅費(fèi)用。如果是補(bǔ)記費(fèi)用導(dǎo)致利潤(rùn)減少，相應(yīng)減少的所得稅做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用? 4.轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)：將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。如果是減少利潤(rùn)的調(diào)整，做以下分錄：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整??如果是增加利潤(rùn)，做相反的分錄。 5.如果錯(cuò)誤屬于不重要且非故意造成的前期差錯(cuò)，企業(yè)可以選擇不進(jìn)行更正，而是作為發(fā)現(xiàn)年度的事項(xiàng)處理，調(diào)整發(fā)現(xiàn)年度會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目也是可以的。