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實(shí)務(wù)
問題已解決
2月有留抵稅額13000，3月底進(jìn)項(xiàng)91133.04，銷項(xiàng)133500，本月增值稅怎么做結(jié)轉(zhuǎn)，求完整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）91133.04；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）91133.04。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）133500；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）133500。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42366.96；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅42366.96。
4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅29366.96；貸：銀行存款42366.96-13000=29366.96。
08/09 10:32
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