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如果社保人數(shù)和工資表上人數(shù)一致，但是有一點(diǎn)工資表上有幾位是沒有繳納社保的，這樣的情況怎么做賬，怎么寫分錄
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您好，跟全部交社保一樣的分錄，我們只把社保部分扣出來，沒有交的員工不用扣下來
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
08/06 15:21
84785033 
08/06 15:26
嗯，就是再舉一個例子，繳納社保人數(shù)是31人，發(fā)工資人數(shù)也是31人，其中工資單上有3人和社?；麅陨嫌腥瞬灰恢?，這樣還是按照，交了的扣下來，社保上沒有名字的不管
廖君老師 
08/06 15:28
您好，當(dāng)然的嘛，我們賬套里只是數(shù)值，不要寫名字的，最多是按部門核算?
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