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老師，如下對無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和賬面及可抵扣差異的確認您看一下對嗎？ 18年，公司內(nèi)部研發(fā)，形成資本化支出600，7月1日達到預定可使用狀態(tài)，預計使用年限10年，年限平均法計提攤銷，殘值0。稅法規(guī)定，無形資產(chǎn)按照200%攤銷。 則期末， 無形資產(chǎn)的賬面價值=600-600÷10÷2=570；計稅基礎(chǔ)=600×2-1200÷10÷2=1140； 形成暫時性可抵扣差異=1140-570=570
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同學您好，老師正在解答，請稍候
2024 07/26 16:29
陳靜芳老師 
2024 07/26 16:33
計稅基礎(chǔ)計算有問題哈，應該是600-600/10/2*2=540
84784967 
2024 07/26 16:37
不對吧，您看一下我給您拍的照片，選項A
84784967
2024 07/26 16:37
發(fā)錯了，老師，是這個圖
陳靜芳老師
2024 07/26 16:38
同學是不是拍錯了，這上面沒有選項A。
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