免費(fèi)問答

老師沒明白

你好，比如你進(jìn)項(xiàng)稅額是100，允許你再多抵扣100×5%的意思呀。

比如銷項(xiàng)62萬多，進(jìn)項(xiàng)53萬多，也有加計(jì)抵減稅額7萬，銀行扣除18800元。我的會(huì)計(jì)分錄怎么做。

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)62、 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅專出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)53、 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)抵減7萬 銀行扣除18800什么意思？ 不是應(yīng)該交2萬嗎？

老師，不要管金額，但是你的分錄應(yīng)交稅費(fèi)加計(jì)遞減一直在貸方嗎

不是 發(fā)生的時(shí)候也得做 借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除 貸營業(yè)外收入發(fā)生的時(shí)候做了這一個(gè)， 你上面跟我說的都是余額 我沒有給你做發(fā)生額

加計(jì)抵減稅額這個(gè)，每個(gè)月都可以加計(jì)抵減嗎

你只要當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)就可以。

每月有進(jìn)賬稅額都有加計(jì)抵減嗎？

是的對(duì)的，每個(gè)月都有，每個(gè)月都有的。

老師，這是稅局什么政策，按多少比列加計(jì)抵減。

這個(gè)加計(jì)抵減，放到申報(bào)表哪里填的

自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額（以下稱加計(jì)抵減政策）。 　　本公告所稱先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人，高新技術(shù)企業(yè)是指按照《科技部?財(cái)政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國科發(fā)火〔2016〕32號(hào)）規(guī)定認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)具體名單，由各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市工業(yè)和信息化部門會(huì)同同級(jí)科技、財(cái)政、稅務(wù)部門確定。

附表4，一般項(xiàng)目加計(jì)扣除本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面。

6月進(jìn)項(xiàng)稅額537300元，加計(jì)抵減金額是7萬多，怎么算的

你去看一下你上期是不是有剩余啊正常的應(yīng)該是537300×5%