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老師這個圖片有關遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回（250-200）*25%怎么理解
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07/16 17:22
吳衛(wèi)東老師 
07/16 17:35
銷售商品確認的預計負債實際發(fā)生時可以扣除確認遞延所得稅資產(chǎn)
這里本年會計上計提了200? ?實際發(fā)生250? ?那么本年年末預計負債余額比上年要少50
因此要轉(zhuǎn)回前期確認的遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25
84785014 
07/16 18:05
老師是不是可以這樣理解
計提時
預計負債會計賬面=200
計稅基礎=0
遞資=200*25%
實際發(fā)生時預計負債賬面=0
計稅基礎=0-250=-250
累計遞資=-250*25%
則當期沖回遞資
吳衛(wèi)東老師
07/16 18:15
也可以這樣來理解。
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