問(wèn)題已解決

老師。這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債可轉(zhuǎn)回金額是多少？可以用75+2-5=72算出來(lái)嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？

13767062695| 提問(wèn)時(shí)間：09/22 21:52
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
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這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債可轉(zhuǎn)回金額是多少？

【回復(fù)】當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回2，遞延所得稅負(fù)債增加1~

遞延所得稅費(fèi)用（或收益）＝當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加＋當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少－當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少－當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加


可以用75+2-5=72算出來(lái)嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？

【回復(fù)】可以。只有計(jì)算結(jié)果正確，條條大路通羅馬。

當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率。

當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)。

記住公式，可以解決大部分問(wèn)題。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

09/23 11:53
范老師
09/23 11:53

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這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債可轉(zhuǎn)回金額是多少？

【回復(fù)】當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回2，遞延所得稅負(fù)債增加1~

遞延所得稅費(fèi)用（或收益）＝當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加＋當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少－當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少－當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加


可以用75+2-5=72算出來(lái)嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？

【回復(fù)】可以。只有計(jì)算結(jié)果正確，條條大路通羅馬。

當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率。

當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)。

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