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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

這個遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債可轉(zhuǎn)回金額是多少？

【回復(fù)】當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回2，遞延所得稅負(fù)債增加1~

遞延所得稅費用（或收益）＝當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加＋當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少－當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少－當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加

可以用75+2-5=72算出來嗎？涉及到期初的遞延就有些不懂，怎么疏理？

【回復(fù)】可以。只有計算結(jié)果正確，條條大路通羅馬。

當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率。

當(dāng)期所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)。

記住公式，可以解決大部分問題。

祝您學(xué)習(xí)愉快！