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老師，公司購買手機(jī)送客戶，賣手機(jī)的商家已經(jīng)開了專票，這種情況怎么辦
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借庫存商品
進(jìn)項稅額
貸銀行存款
贈送出去借銷售費用
貸庫存商品
銷項稅額
07/14 17:13
84784990 
07/14 17:16
視同銷售？
84784990
07/14 17:18
在稅務(wù)局 里面收到一張專票? ?那我填增值稅的銷售時 把這部分錢加上？
84784990
07/14 17:23
借:庫存商品~手機(jī) 11245.13
應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅進(jìn) 1461.87
貸:銀行存款 12707
送出去時候:借:銷售費用 11245.13
貸:庫存商品~手機(jī)11245.13
應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷141.87??
進(jìn)和銷一樣啊 不用交稅？
郭老師 
07/14 17:27
是的，對的，是這么做的
市場價格和你入庫價格是一樣的嗎？如果是的話，那就是一樣的。
84784990
07/14 17:33
那意思是我抵扣了進(jìn)項 我還不用交稅？
84784990
07/14 17:33
不做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
郭老師
07/14 18:38
不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，不用交了。你這不已經(jīng)交了銷項，銷項減進(jìn)項，按照這個來交增值稅都是一樣的，就是0。
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