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4月做 23年的匯算清繳，繳納了企業(yè)所得稅。怎么做分錄？

84784977| 提問時(shí)間：07/13 13:33
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：利潤分配-未分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
07/13 13:33
84784977
07/13 13:35
小規(guī)模納稅人也是這樣做分錄嗎？
劉艷紅老師
07/13 13:38
是的，補(bǔ)交的稅就是這樣做的
84784977
07/13 13:48
好的，如果4月份申報(bào)和繳納1-3月的季度所得稅，這個(gè)怎么做分錄？
劉艷紅老師
07/13 13:50
借：所得稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
84784977
07/13 13:51
分錄全部放在4月做賬做分錄嗎？
84784977
07/13 13:51
第一個(gè)分錄是不是需要在 的，3月做分錄?。?/div>
劉艷紅老師
07/13 14:08
是的，　是的，，要先計(jì)提出來的
84784977
07/13 14:08
那3月份沒做計(jì)提的分錄怎么辦？
劉艷紅老師
07/13 14:09
1、一般納稅人發(fā)生收入時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 　　2、一般納稅人轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　3、一般納稅人繳納增值稅時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
84784977
07/13 14:10
你發(fā)錯(cuò)了
劉艷紅老師
07/13 14:12
是的，不好意思，3月沒有做，4月補(bǔ)計(jì)提就要吧了
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