免費(fèi)問答

分步驟寫一下具體的分錄老師，員工為銷售部門的員工。

你們提成和工資一起發(fā)放吧？ 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

不是隨工資一起發(fā)放，是員工自己申請了，直接付。

有費(fèi)用類發(fā)票嗎？單獨(dú)的不好做，可以單獨(dú)申請但是合并工資一起發(fā)，

只有老板簽過字的員工提成申請明細(xì)表，和一張銀行付款單。

拿著提成等于是稅后的了，向老板建議這樣你們承擔(dān)員工個稅不合適

好的，那我根據(jù)現(xiàn)有的原始單據(jù)，做什么樣的分錄入賬呢？老師。

只可以做應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

借，應(yīng)付職工薪酬  貸，銀行存款  那我們在付工資的時候，最后余額會不平吖。

當(dāng)月計提工資時接進(jìn)去這一款計入相關(guān)費(fèi)用就可以，還要計提個稅

感覺老師的這句話不太通順，沒看明白，麻煩老師給出具體分錄。您的意思是先做一步計提，先計提提成么？計提的時候借，費(fèi)用 貸，應(yīng)付職工薪酬。第二步計提個稅借，費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅。第三步支付時借，應(yīng)付職工薪酬 借，應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅 貸，銀行存款 ，這樣么？

麻煩老師再給出一下我現(xiàn)在需要做的分錄步驟。

當(dāng)月付提成 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 然后當(dāng)月正常發(fā)放工資時 計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資吧之前的提成加進(jìn)去明白了嗎

好像明白了，就是等到后期發(fā)放工資時先做一步計提，計提時把提成這部分金額加進(jìn)去，加到借方費(fèi)用里面么？貸方應(yīng)付職工薪酬還是實際發(fā)放的工資數(shù)么？分錄懂了，這個金額方面還沒明白。

有什么不明白？

提成100。我現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬100 貸銀行存款100。實際發(fā)放工資100。第一步先計提借管理費(fèi)用-工資110貸應(yīng)付職工薪酬110。第二步發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬100貸銀行存款100。我寫的分錄對么老師？如果分錄對的話，金額對么？我不明白金額寫哪個數(shù)。

應(yīng)該是 借管理費(fèi)用-工資200貸應(yīng)付職工薪酬200。

我想著提成是10了。那我的分錄是對的，然后把110改成200就可以了是吧。

是的