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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，銷售物品贈(zèng)送客戶賬務(wù)處理是怎么樣的？
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您好，借銷售費(fèi)用，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2024 07/09 16:59
84785044 
2024 07/09 17:03
這個(gè)費(fèi)用是市場(chǎng)價(jià)嗎？假如現(xiàn)在贈(zèng)送一物品售賣價(jià)是1000元，稅率是13個(gè)點(diǎn)。賬務(wù)處理是？
宋生老師 
2024 07/09 17:06
你好，其實(shí)實(shí)際操作中一般都是按進(jìn)價(jià)來(lái)，然后直接又按照進(jìn)價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣子公司就不用交稅。
84785044
2024 07/09 17:12
不是很理解,老師能指教指教嗎,假如一贈(zèng)送物品含稅進(jìn)價(jià)是1000元(13個(gè)點(diǎn))，不含稅價(jià)1000/1.13，現(xiàn)在贈(zèng)送的賬務(wù)處理老師能幫忙寫(xiě)一下嗎
宋生老師
2024 07/09 17:14
你好，借銷售費(fèi)用1130，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1000
然后借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000，貸庫(kù)存商品1000
84785044
2024 07/09 17:15
好的 謝謝老師
宋生老師
2024 07/09 17:17
你好，不用客氣的了。
84785044
2024 07/09 17:20
但老師，我有點(diǎn)不明白，我進(jìn)貨含稅價(jià)是1000元，成本到底是1000元還是1000/1.13?因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅不是已經(jīng)抵扣了嗎？在我的理解成本應(yīng)該是1000/1.13
宋生老師
2024 07/09 17:23
你好，不，我上面舉例的是不含稅是1000。
84785044
2024 07/09 17:25
所以進(jìn)貨價(jià)含稅是1000元的話，成本價(jià)應(yīng)該就是1000/1.13對(duì)吧
宋生老師
2024 07/09 17:29
你好是的就是這樣理解
84785044
2024 07/09 17:35
所以贈(zèng)送物品是1000元（含稅13個(gè)點(diǎn)）的話，我賬務(wù)處理是這樣 借 銷售費(fèi)用 1000元 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000/1.13 應(yīng)交增值稅 1000/1.13*0.13 。 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000/1.13 貸 庫(kù)存商品 1000/1.13 這么算對(duì)嗎？
宋生老師
2024 07/09 17:37
你好！對(duì)的，是沒(méi)問(wèn)題的
84785044
2024 07/09 17:44
但我不知道在哪里看說(shuō)贈(zèng)送物品要視同銷售，按市場(chǎng)價(jià)來(lái)計(jì)稅，有點(diǎn)懵
宋生老師
2024 07/09 17:45
你好！是的。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是按市場(chǎng)價(jià)。所以我一開(kāi)始就說(shuō)，實(shí)操中沒(méi)什么人那樣做
更何況，你買來(lái)的價(jià)其實(shí)也是市場(chǎng)價(jià)
84785044
2024 07/09 17:46
好的 ，謝謝老師
宋生老師
2024 07/09 17:46
你好，不用客氣的了。
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