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郭老師接 老師，農(nóng)藥銷售免征增值稅，如果我們免費贈送客戶要視同銷售嗎？免費贈送的賬務(wù)處理是怎么樣的？假如該贈送的農(nóng)藥購進成本是800元，銷售價為1000元，現(xiàn)在免費贈送的賬務(wù)處理是？
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對的，是的，需要視同銷售，但是照樣不需要繳納增值稅。借銷售費用，貸庫存商品正常的應(yīng)該是這個。但是為了你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致，你可以借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入。
03/06 18:42
84784970 
03/06 18:53
23年12月有一筆收入400元現(xiàn)在做退款，那我的賬務(wù)處理該怎么調(diào)整？借 利潤分配-未分配利潤 400 貸 銀行存款 400 這樣對嗎
郭老師 
03/06 18:54
沒有交增值稅也是免稅收入嗎？如果是的話，建議你借銀行存款負數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，因為你做了利潤分配之后，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一樣。
84784970
03/06 18:59
這筆23年12月的收入不是免稅的 有做了銷項稅
郭老師
03/06 19:00
借銀行存款負數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，
應(yīng)交稅費負數(shù)
84784970
03/06 19:04
那什么時候能用到 利潤分配-未分配利潤 這個科目呢 不是調(diào)整以前年度的損益嗎
郭老師
03/06 19:06
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配
84784970
03/06 19:20
對啊，我現(xiàn)在不是小企業(yè)嗎，為什么借方不能直接用利潤分配未分配來沖賬呢
郭老師
03/06 19:23
是你那多的話，增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致啊
84784970
03/06 19:33
利潤分配-未分配利潤 這個科目會影響增值稅還是企業(yè)所得稅??？不是很懂
郭老師
03/06 19:35
影響企業(yè)所得稅，但是你的增值稅在今年調(diào)整所得稅在去年調(diào)整造成不一致啊，你可以使用
84784970
03/06 19:57
還是有點懵 ，同樣的，12月銷售農(nóng)藥給該客戶，免征增值稅，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入。但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)做多收入了，沖賬如圖所示，這樣對嗎？
郭老師
03/06 20:01
可以的
可以這么做的
84784970
03/06 20:36
請問分公司培訓(xùn)收入有300，但要付100給總公司，這付出去的100是沖收入還是直接當成本啊
郭老師
03/06 20:38
代收代付的充收入，如果不是在做成本
84784970
03/06 21:00
老師，農(nóng)藥銷售免征增值稅，如果我們免費贈送客戶要視同銷售嗎？免費贈送的賬務(wù)處理是怎么樣的？假如該贈送的農(nóng)藥購進成本是800元，銷售價為1000元，現(xiàn)在免費贈送的賬務(wù)處理是？ 我是不是可以做 借 銷售費用-業(yè)務(wù)宣傳費 1000元 貸 主營業(yè)務(wù)成本 1000元？
郭老師
03/06 21:05
這個需要視同銷售借銷售費用貸主營業(yè)務(wù)收入1000借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品800
84784970
03/06 21:11
要放到銷售費用的什么費比較合適呢？ 業(yè)務(wù)宣傳費可以嗎
郭老師
03/06 21:12
二級科目可以寫贈送。
84784970
03/06 21:36
銷售費用—贈送這樣嗎
郭老師
03/06 21:51
你好對的
是這么做的
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