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老師，匯算清繳的企業(yè)所得稅沒有計提，現(xiàn)在繳納怎處理
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你好，需要補計提，然后做繳納分錄
補計提，借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
07/08 21:44
84784974 
07/08 21:50
小企業(yè)有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
鄒老師 
07/09 08:23
你好，如果是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，沒有?以前年度損益調(diào)整? ? 科目。分錄是
補計提，借：利潤分配—未分配利潤? ? ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
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