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@郭老師 是我們找供應商開發(fā)票了，是虛開的，我們抵扣也入賬了，后來被稅局處罰了，現(xiàn)在賬上還掛著應付賬款呢，這怎么處理呢？
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你好，當時掛的是借應付賬款嗎
對方給你們虛開了發(fā)票，你們把錢給誰了
你老板嗎
2024 06/29 10:37
84784987 
2024 06/29 10:58
對方給我們虛開了發(fā)票，錢沒付出去。只做了借原材料貸應付賬款，用現(xiàn)金支付了稅點，但是沒體現(xiàn)在賬面上
郭老師 
2024 06/29 11:02
借應付帳款貸原材料
沒有余額了
84784987
2024 06/29 11:04
罰款時，已經讓我們補交了增值稅，所得稅和罰款。原材料當時也已經轉成本，抵扣了所得稅
郭老師
2024 06/29 11:05
那調增呀，你需要紅沖，因為你并沒有實際的業(yè)務。
郭老師
2024 06/29 11:05
增值稅和所得稅都不能抵扣。
84784987
2024 06/29 11:12
但是已經補交了所得稅和罰款了，怎么做紅沖分錄？
郭老師
2024 06/29 11:14
借應付賬款，貸原材料，
借原材料，貸利潤分配，未分配利潤
利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借，應交稅費企業(yè)所得稅貸、銀行存款
借營業(yè)外支出罰款
貸銀行
84784987
2024 06/29 11:23
意思是把應付賬款，這部分調增，還得按5%再補交一次所得稅？問題是當時罰款的時候已經讓補交了增值稅，所得稅和罰款了
郭老師
2024 06/29 11:25
對的是的
我上面給你寫了企業(yè)所得稅的。
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