00:10:00
問題已解決
老師，這道題從所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅，從賬價和計稅基礎(chǔ)分析，怎么做，我沒太看懂答案的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好！很高興為您解答，請稍等
2024 06/26 15:13
84785014 
2024 06/26 15:17
老師，幫我解答了嘛
廖君老師 
2024 06/26 15:17
您好，這里沒有已知其他債權(quán)投資和存貨的賬面價值，是不好從分別賬價和計稅基礎(chǔ)分析，只能從差異來分錄，其他債權(quán)投資上升借：遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50 ，存貨跌價可抵扣差異，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸方：遞延所得稅費用 50*0.25=12.5，稅法利潤所得稅（800%2b50-200）*25%=162.5，其實就是會計利潤800*25%=200
84785014
2024 06/26 15:45
162.5+12.5也不等于200呀
84785014
2024 06/26 15:45
沒看懂您說的
廖君老師
2024 06/26 15:56
您好，第一個分錄還有借方呢 162.5+50-12.5=200
借：遞延所得稅費用 50? ? 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50?
借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5? ?貸：遞延所得稅費用 50*0.25=12.5
84785014
2024 06/26 16:04
其他債權(quán)投資不是進其他綜合收益嘛
廖君老師
2024 06/26 16:11
對不起，是我記錯科目了，其他債權(quán)投資不是進其他綜合收益，也不影響會計利潤，稅法計算時不用減
借：其他綜合收益 50 貸：遞延所得稅負債 200*0.25=50 ，
存貨跌價可抵扣差異，
借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5? 貸方：遞延所得稅費用? 50*0.25=12.5，
稅法利潤所得稅（800+50）*25%=212.5，
所得稅費用 212.5-12.5=200
84785014
2024 06/26 16:13
稅法利潤所得稅為啥200不用減去呀，老師
84785014
2024 06/26 16:13
為啥只有800+50
廖君老師
2024 06/26 16:20
您好，因為這個分錄沒有損益科目，他不進利潤表
公允價值 大于賬面余額的
借：其他債權(quán)投資——公允價值變動
貸：其他綜合收益——其他債權(quán)投資公允價值變動
84785014
2024 06/26 16:40
不進利潤表所以在會計利潤也不用調(diào)整是這個意思嗎？老師
廖君老師
2024 06/26 16:41
朋友您好，是的，就是這個意思哦
閱讀 2199
描述你的問題，直接向老師提問
337
意見反饋
