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老師，分析遞延所得稅和當(dāng)期所得稅，是不是都是看賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異，怎么區(qū)分？
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同學(xué)，你好
遞延所得稅=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）。
當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。
所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債。
遞延所得稅看，看賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異，但是計算應(yīng)納稅所得額也要看
應(yīng)納稅所得額=會計利潤―應(yīng)納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異
2021 08/19 18:40
84784999 
2021 08/19 18:51
是不是分析遞延就看賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異，分析當(dāng)期時是調(diào)增調(diào)減，會計向稅法看齊，這里總混淆
然勤老師 
2021 08/19 19:19
分析遞延就看賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異，是的
分析當(dāng)期時是調(diào)增調(diào)減，會計向稅法看齊，是的
所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)納稅所得額=會計利潤―應(yīng)納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異
然勤老師
2021 08/19 19:20
你對比一下這兩個公式
然勤老師
2021 08/19 19:21
當(dāng)期納稅考慮的是實際繳納的，而所得稅費用含了遞延的
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