免費問答

（1）進項稅額： - 購買原料甲：50000×13%+90=6590（元） - 購進原材料乙：10400 元，運費取得普通發(fā)票不能抵扣 - 收購農(nóng)產(chǎn)品：200000×10%=20000（元） 進項稅額合計=6590+10400+20000=36990（元） （2）銷項稅額： - 銷售高檔化妝品 A：420000×13%=54600（元） - 贈送試用：8500×（1+5%）÷（1-15%）×13%=1365（元） - 銷售含稅價款 56500 元的高檔化妝品 A：56500÷（1+13%）×13%=6500（元） 銷項稅額合計=54600+1365+6500=62465（元） （3）應(yīng)納增值稅=銷項稅額-進項稅額=62465-36990=25475（元）。 （4）應(yīng)納消費稅： - 銷售高檔化妝品 A：420000×15%=63000（元） - 贈送試用：8500×（1+5%）÷（1-15%）×15%=1575（元） - 銷售含稅價款 56500 元的高檔化妝品 A：56500÷（1+13%）×15%=7500（元） 應(yīng)納消費稅合計=63000+1575+7500=72075（元）。 （5）應(yīng)納城建稅=（25475+72075）×7%=6778.5（元）。 教育費附加=（25475+72075）×3%=2987.25（元）。 地方教育費附加=（25475+72075）×2%=1942.