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問題已解決
甲公司在2017年度的會計利潤和應(yīng)納稅所得額均為-300萬元，按照稅法規(guī)定允許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公司預(yù)計2018年至2020年每年利潤分別為100萬元、150萬元和80萬元，假設(shè)適用的所得稅稅率始終為25%，無其他暫時性差異。則甲公司2019年有關(guān)遞延所得稅發(fā)生額的處理不正確的有（ ）。 A. 遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額為37.5萬元 B. 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為 0 C. 遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為 37.5 萬元 D. 遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為 12.5 萬元 未來3 年的應(yīng)納稅所得額已經(jīng)超過300 萬元，可抵扣暫時性差異能夠在稅法規(guī)定的5 年經(jīng)營期內(nèi)轉(zhuǎn)回，2
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同學(xué)，您好。
2017年可抵扣暫時性差異為300萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額300*25%=75
2018年實現(xiàn)凈利潤100萬元，所以可抵扣暫時性差異變?yōu)?00萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=200*25%=50
2019年實現(xiàn)凈利潤150萬元，可抵扣暫時性差異變?yōu)?0萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=50*25%=12.5，當期發(fā)生額=12.5-50=-37.5，因此C選項正確。
2024 06/15 17:48
84784959 
2024 06/15 17:52
這么說好像確實挑不出毛病了，老師，你們這個系統(tǒng)提問字數(shù)有限的，所以我打不全字，我也沒辦法
劉歡老師 
2024 06/15 17:55
同學(xué)，您好?？梢苑珠_幾個問題提問的。
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