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題目應該是利潤總額6000吧。你確認一下

2×19年甲公司的應納稅所得額=6 000(利潤總額)-300×4%(事項1國債利息收入)-(2 200-1 900)(事項2交易性金融資產(chǎn)公允價值變動)+500/10-[500×2/5/2+(500-200)×2/5/2](事項3固定資產(chǎn)折舊的調(diào)整)+400(事項4)=5 978(萬元)(1分) 　　產(chǎn)生應納稅暫時性差異的為事項(2)和事項(3)： 　　事項(2)，交易性金融資產(chǎn)期末賬面價值=2 200(萬元)，計稅基礎=2 000(萬元);(0.5分) 　　事項(3)，固定資產(chǎn)期末賬面價值=500-500/10×1.5=425(萬元)，計稅基礎=500-500×2/5-(500-500×2/5)×2/5/2=240(萬元);(0.5分) 　　因此，2×19年甲公司的可抵扣暫時性差異期末余額=0(萬元)(1分) 　　2×19年甲公司的應納稅暫時性差異期末余額=(2 200-2 000)+(425-240)=385(萬元)(1分) 　　【正確答案】 2×19年甲公司當年應確認的應交所得稅=5 978×15%=896.7(萬元)(1分) 　　2×19年甲公司當年應確認的遞延所得稅資產(chǎn)=0×25%-15=-15(萬元)(1分) 　　2×19年甲公司當年應確認的遞延所得稅負債=385×25%-11.25=85(萬元)(1分) 　　【正確答案】 相關會計處理： 　　借：所得稅費用 896.7 　　貸：應交稅費——應交所得稅 896.7(1分) 　　借：所得稅費用 15 　　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 15(1分) 　　借：所得稅費用 85 　　貸：遞延所得稅負債 85(1分)

請問老師為啥是2200-1900呢，我之前問別的老師是2200-2000，還有下面的

還有下面的預計負債賬面價值，不屬于可抵扣差異嗎

請問老師在嘛

購買交易性金融資產(chǎn)時計稅基礎是交易性金融資產(chǎn)的買價