問(wèn)題已解決

老師。2023年的匯算清繳后，收到稅務(wù)局退的企業(yè)所得稅。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則無(wú)以前年度損益調(diào)整科目，可以直接借:銀行存款10000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費(fèi)用嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：06/12 15:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，2023年的匯算清繳后，收到稅務(wù)局退的企業(yè)所得稅。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理是 借:銀行存款10000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000 ，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)10000
06/12 15:33
84785000
06/12 15:43
這樣的話(huà)，本月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額減年初余額的金額，與利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)有一個(gè)10000元的差額，要怎么處理呀
鄒老師
06/12 15:44
你好，發(fā)生了這個(gè)業(yè)務(wù)的情況下，有這個(gè)差額是正常的，不需要特地做什么處理的
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