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您好 老師 去年收到銀行利息專票，去年已經認證抵扣完了，但是做分錄的時候進項沒分開，今年更正的話分錄應該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
利息抵扣不了，你在表二進項轉出就可以了
2024 06/10 12:31
84785022 
2024 06/10 12:33
利息是不能抵扣的嗎
郭老師 
2024 06/10 12:40
是的對的，2016 36號文件有規(guī)定的
84785022
2024 06/10 12:44
接下來的分錄咋寫
郭老師
2024 06/10 12:49
啥也不做了
不調整
本來就是需要加稅合計做賬
84785022
2024 06/10 12:52
但已經抵扣完了呀
郭老師
2024 06/10 12:56
不是讓你進項轉出了
然后實際也沒有抵扣，你帳上也可以不用動
84785022
2024 06/10 12:59
老師? 實際上已經抵扣完了，就是做賬做分錄的時候忘了把進項分開做，我的意思是已經抵扣完的部分怎么做賬？
郭老師
2024 06/10 13:06
我說你還是沒有理解，我的意思是你可以現(xiàn)在不用做，他不是不允許抵扣，你已經抵扣了
借進項貸利潤分配未分配利潤
不允許抵扣在轉出借利潤分配未分配利潤
貸進項轉出
實際財務費用沒有影響
?因為這個利潤分配一正數(shù)與一負數(shù)他又給你充回來啦
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