問(wèn)題已解決

差額征稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按發(fā)票上的不含稅金額填還是按除以1.05填？增值稅納稅申報(bào)的時(shí)候那個(gè)銷售額系統(tǒng)自動(dòng)出來(lái)的是按發(fā)票上的金額，是需要按除以1.05填還是按系統(tǒng)申報(bào)？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：06/07 16:37
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話，是不含稅金額寫(xiě)的，不需要除以1.05
06/07 16:37
84785031
06/07 16:39
之前問(wèn)咱們機(jī)構(gòu)的老師說(shuō)是按除以1.05。然后我問(wèn)稅務(wù)局12366也是說(shuō)法不一樣，有說(shuō)按系統(tǒng)，有說(shuō)按除以1.05，好迷茫
小鎖老師
06/07 16:40
這個(gè)是不除以的，您好
84785031
06/07 16:45
那做賬呢，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是按含稅金額除以1.05么
小鎖老師
06/07 16:46
不含稅的金額，按照不含稅金額做，除以1.05
84785031
06/07 16:48
那賬務(wù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按含稅金額除以1.05，申報(bào)增值稅時(shí)銷售額是按發(fā)票上的 不含稅金額也就是系統(tǒng)自動(dòng)打出來(lái)的申報(bào)？那兩個(gè)金額不是不一致了 ？
小鎖老師
06/07 16:49
嗯對(duì)，這個(gè)是不影響申報(bào)的
84785031
06/07 16:50
意思兩個(gè)不一致不影響么？正常不是兩個(gè)數(shù)得對(duì)應(yīng)上
小鎖老師
06/07 16:51
不影響，因?yàn)檫@個(gè)是差額開(kāi)票
84785031
06/07 16:53
那如果我之前都按這個(gè)申報(bào)了怎么辦，還需要更正么？因?yàn)橹皢?wèn)了12366說(shuō)是按除以1.05申報(bào)，今天又問(wèn)了電子稅務(wù)局人工客服說(shuō)是按系統(tǒng)申報(bào)。這個(gè)不更正是不是也沒(méi)事
小鎖老師
06/07 16:54
嗯對(duì)，這個(gè)是沒(méi)關(guān)系的，不耿直
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