免費問答

我們用月末一次加權(quán)平均法，不用稅法書上寫的　商品進銷差價，這個太麻煩了 　1、商品購進時，根據(jù)手續(xù)完備的原始單據(jù)予以付款并填制記賬憑證，會計分錄： 　　借：庫存商品(驗收單售價合計) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進項稅 　　 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 　　2、商品銷售時，根據(jù)每日電腦提供的銷售統(tǒng)計表及收銀員收款統(tǒng)計表同收銀員實際交款單核對，會計分錄： 　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 貸：主營業(yè)務(wù)收入(按電腦提供的銷售統(tǒng)計表) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅 　　3、根據(jù)進銷存明細表計算本月銷售成本。　　 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：：庫存商品(銷售數(shù)量*月末一次加權(quán)平均單價) 　　4、計算稅金 　　借：稅金及附加 　 　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 　 　應(yīng)交稅費—應(yīng)交教育費附加 　　 應(yīng)交稅費—應(yīng)交地方教育費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交印花稅 日常核算 購辦公用品，付房租，交水電費科目分別 管理費用等-辦公費/租賃費/水電費 發(fā)工資分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款