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問(wèn)題已解決
關(guān)于增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在有財(cái)務(wù)軟件，有的是直接結(jié)轉(zhuǎn)的，我想問(wèn)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，再由轉(zhuǎn)出進(jìn)未交，這里面在明細(xì)賬上有什么不同？如果明細(xì)賬上銷項(xiàng)有余額，是不是說(shuō)明沒(méi)有做計(jì)算增值稅憑證這一步？
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您好！這個(gè)不同在于三級(jí)明細(xì)上面不同，二級(jí)明細(xì)都還是應(yīng)交增值稅。這個(gè)有余額沒(méi)有關(guān)系的，只要您賬面上的未交增值稅和您申報(bào)表的未交增值稅金額一致表示您計(jì)算的未交增值稅是正確的。但是實(shí)務(wù)中這樣做會(huì)計(jì)分錄的比較多 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣不通過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目過(guò)渡，而且這樣應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅的余額也是會(huì)被轉(zhuǎn)平，余額表上面也是會(huì)變得更加清晰，看起來(lái)也是更加的明了
06/06 16:13
84784948 
06/06 16:31
這個(gè)方法看起來(lái)，確實(shí)比過(guò)度科目更好一點(diǎn)，學(xué)到了，謝謝
84784948
06/06 16:32
如果當(dāng)期銷減進(jìn)是留抵，那是做分錄還是不做分錄？
甜椒老師 
06/06 16:37
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，比如銷項(xiàng)稅額是10000元，進(jìn)項(xiàng)稅額是20000元 可以這么做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 10000?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 10000，進(jìn)項(xiàng)稅的期末余額還有20000-10000=10000元代表的是留底
84784948
06/06 17:31
哦，懂了，非常受益，打開(kāi)了思路，謝謝寶藏老師
甜椒老師
06/06 17:38
好的，以后有其他問(wèn)題可以隨時(shí)問(wèn)我哈！
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